人力资源管理和财务管理就像是企业的一对翅膀，能帮助企业腾飞，也能使之堕入深渊。通过上期的笔记，我们已经了解初创企业人力资源管理的重要性和必要性，本期我们就来了解一下这对CP中的另一位：财务管理。

初创公司由于经验的不足或是市场节奏的加快，使之容易在很多地方因为对政策法规上了解不够，造成经营上的损失。企业管理者要对企业财务管理中容易出现的问题和窘境做到心中有数。

初创企业财务管理的10个误区

1.注册资本

切忌初始注册资本认缴额过大，建议不要用非货币资产出资。

2.资金往来不经过公司银行账户，而是通过个人支付宝，微信账户

只向财务反馈支出，不反馈收入，涉嫌隐瞒收入偷税，有时会为公司带来不必要的麻烦。

3.两套账对发展中的企业造成的影响和风险非常大

很多CEO都会觉得企业的税负过高，但是对于如何降低税负，又无法提出很好的解决方案，最终只能走上“两本账”的道路，给初创企业的带来了极大的税务风险。但其实，如果企业CEO和财务人员足够了解中国税务的征管制度、税收优惠政策，是完全可以合理合法地为企业降低一些税负的。财税合规的导向，就是降低企业经营风险、为企业资本化做准备。这些都不允许两套账的存在，两套账一定会为企业带来巨大的风险。

4.发票跨期严重

公司合理的财务制度，规定了费用报销的期限，一般当月发生当月报销，特殊情况可以延后1-3个月，很多客户反馈给财务的发票，期限严重超期，甚至有往年的发票，仍然拿来继续使用。

5.认为公司设立完没有收入，不需要报税

甚至有人认为开出发票才要交税，不开发票无需交税。公司是一个持续经营的主体，自公司成立日起，已经有法定的纳税义务，即使企业暂时没有收入，也应每月在报税截止日期前按要求申报各项税费。

6.以为可以一直零申报

没实现营业收入，那么增值税表只需零申报即可， 申报零没有错，但是不能长期都是零申报。

7.当小规模纳税人相较一般纳税人对公司更有利?

一般纳税人和小规模纳税人是增值税的纳税义务人的分类，区别是：

适用的税率和征收率不同，一般情况下，一般纳税人高于小规模纳税人。

是否可以抵扣进项税额，一般纳税人可以抵扣进项税，小规模纳税人不可以抵扣进项税。

8.企业是我的，企业的钱我可以随时决定支出

钱投入企业后，那是变成了企业的资产，投资者拿企业的钱，只能暂时作为从企业借款，企业应根据财务内控制度进行管理，如果这笔钱是企业对股东进行了利润分配，要交20%的个人所得税。如果是个人借款不冲销，长期挂账，虚增资产。

9.收入不回发票，长期挂预收，有偷漏税风险

如果预收账款挂账时间超出正常情况，均需做出合理解释。一旦查出是应确认而未确认的收入，是会带来税收风险。

10.公司购置物品不开发票真的省钱?

从眼前利益来讲，要发票要增加点数，可能付出的成本增加，但要知道企业所得税是按利润交的，采购没有发票，成本无法扣除那是虚增了利润，导至后期要为这笔采购款多交25%的所得税。

而且长远来看，如果企业去申请优惠政策补贴，那是需要你证明所花费的，比如说电脑、研发费用等，怎么证明是你拥有的?不是说电脑在你台面上那是拥有了，而是要从你对公账户里面把这个钱划到供应商，供应商相应的开发票给你，政府只认发票，不认实际设备。

对于初创企业来说，财务管理水平的高低直接影响到企业未来的发展，那么，初创企业的财务管理，该如何着手？接着往下看↓↓↓

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01

明确团队分工

有创业团队就会有分工，需要有人负责资金和财务管理，可能没有专业的财务管理人员，但一定要有这样一个岗位，不能省略。创业初期创业者会很忙，所以不建议创业者兼做各种工作，应当把精力放在最重要的地方。负责财务管理的人，需要关注每个月或每周报个资金计划，为新项目写预算书，审核合同条款，寻找融资渠道等等。

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02

建账

是找个专人负责做账还是请代账公司全包了？这是很多创业者在初期面临的一个重要抉择，作出正确的选择需要从成本效益角度分析。

公司成立之初，招聘专职的财务人员会增加企业的人员成本，如果涉及业务不多不复杂，可以由代理记账公司来处理日常的财务核算和报税工作。如果要找代账公司，前题是要认清代账能为你做什么，还有那些代账完成不了？谁来完成？

在企业初具规模，部门或岗位分工已经明确的情况下，找个好的财务人员，在随着公司一起成长，也可能为成为公司的主力之一。所以是否要找专人负责做账是要看具体情况的。

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03

资金管理

公司不论大小，不论规模，资金管理都财务管理中最重要的一环。很多精通财务的人最重视的财务报表往往不是损益表或资产负债表，而是现金流量表，因为现金流量表是最不容易粉饰的。

创业者要管好资金，这包括“收”和“支”两个方面。公司要扩大收入，可以增加业务能力，或是融资。也要合理支出，最好月年的公司支出计划，包括人力支出、物料支出、办公场地等等。

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04

内部控制

对于创业期的公司，内部控制一定要以财务为核心，调动全员参与。创业公司的内控是比较难的，主要原因还是人少部门少，会出现一人多岗、分工不明、职责不清、业务交叉过多、账务处理不规范等问题。想要做好内控，一定要找到公司内控的薄弱环节，有针对性的堵塞实质性漏洞。一般来说要做好职务分离、减少现金交易、规范内部审批流程、重视会计档案保管、管好印鉴章。

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05

事后监督

事后监督是财务管理必须要做的，事后监督有很多种：找审计事务所搞年度审计；针对内控做专项检查；员工调岗轮岗；年终做财务分析报告；对业务员进行业绩考核等。

财务管理是初创公司的核心工作，公司要健康有序发展，必须要建立健全财务管理体系，并不断完善财务运行机制。初创公司一定要打好财务管理基础，为公司未来长足发展提供有效保障。

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