内部控制与风险管理共五个部分，共64页。

内部控制概论

（一）内部控制的概念

（二）内部控制的要素

——控制环境

——风险评估

——控制活动

——信息与沟通

——监督

（三）内部控制的固有局限

内部控制系统设计的意义和原则

内部控制制度设计就是为了保证企业各项业务活动的有效进行，确保资产的安全完整，防止欺诈和舞弊行为，实现经营管理目标而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。

（一）内部控制制度设计的意义

（二）内部控制制度设计的原则

内部控制系统设计的内容

（一）内部控制的类型

——组织规划控制

——授权批准控制

——文件记录控制

——全面预算控制

——实物保全控制

——职工素质控制

——风险防范控制

——内部报告控制

——电算化控制

——内部审计控制

（二）内部控制系统设计的总体思路

（三）内部控制制度的设计步骤

——明确控制目标

——设计控制流程

——鉴别控制环节

——设置控制措施

（四）企业内部控制系统设计的主要业务流程

——货币资金业务内部控制

——采购与付款业务内部控制

——生产过程内部控制

——销售与收款业务内部控制

——实物资产的内部控制

——筹资与投资业务内部控制

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好了，篇幅有限，剩余内容就不再一一展示了。