你是不是经常蠢到把离岛免税和跨境免税混为一谈？不知道海南自由贸易港有多少免税政策。今天，肖波发来了整理了很久的干货。如果觉得有用，欢迎收藏、分享、转发。想在海南投资创业的朋友，不要错过。

01海南有哪些免税政策？

肖波认为，优惠对象主要有两类，一类是对海南企业的免税政策，一类是对个人的免税政策。

一、海南企业免税政策

一是三大行业境外投资免税政策。

对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业和高新技术产业企业的新增境外直接投资所得，免征企业所得税。

二是海南自由贸易港自用生产设备“零关税”政策。

在全岛封关前，对在海南自由贸易港注册并具有独立法人资格的企业进口自用的生产设备，除法律法规和有关规定明确不予免税的货物和本通知所附海南自由贸易港自用“零关税”生产设备负面清单所列设备外，免征关税、进口环节增值税和消费税。

三是海南洋浦保税港区对增值加工货物内销实行“免征关税”政策。

今年7月8日，海关总署发布《海关关于洋浦保税港区加工增值货物内销税收征管暂行办法》(以下简称《暂行办法》)，明确洋浦保税港区加工增值政策自7月8日起实施。

根据《暂行办法》，海南自由贸易港封关运行前，对鼓励类工业企业生产的不含进口料件或者在洋浦保税港区加工后附加值超过30%(含30%)的货物，海关免征进口关税，并按规定征收进口环节增值税和消费税。

四是对进口的生产用原辅材料免征进口关税、进口环节增值税和消费税。

根据《财政部、海关总署、税务总局关于海南自由贸易港原辅料“零关税”政策的通知》，在全岛封关前，对在海南自由贸易港注册并具有独立法人资格的企业，以“双头模式”或“双头模式”从事服务贸易进口用于自身生产、生产加工活动的原辅料，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。

第五，海南可以零关税买汽车和游艇。

2020年12月25日，财政部、海关总署、国家税务总局联合发布《关于海南自由贸易港汽车、游艇“零关税”政策的通知》。

通知规定:

“在全岛封关前，在海南自由贸易港注册的具有独立法人资格的从事交通运输和旅游的企业(航运空企业必须以海南自由贸易港为主要经营基地)，进口用于交通运输和旅游的船舶、航运空装置、车辆等营运车辆和游艇，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。”

二。海南个人免税政策

一是对高端人才和紧缺人才免征超过15%的个人所得税。

对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，个人所得税实际负担超过15%的部分予以免征。

二是跨境电商的商品享受配额内免关税。

跨境电商产品享受配额内免关税政策。消费者下单后，海关会根据消费者订单、付款单、运单进行“三对一碰撞”，放行后直接从保税仓库发货。

消费者在下单时，应提供真实有效的身份信息，如姓名、身份证号、收货地址等。消费者下单后，可通过“海关跨境电子商务年度个人额度查询”网站查询自己的跨境电子商务消费明细。截至目前，个人单笔交易限额为5000元。年交易限额26000元。消费者购买的商品仅供自用，购买的跨境电商零售进口商品不得进入国内市场转售。

第三，离岛免税政策。

离岛免税政策是国家赋予海南的一项独特的开放政策，已经实施了10多年。随着国家不断发布离岛免税优惠政策，10年来离岛免税销售额突破1000亿元，为海南自由贸易港经济发展做出了巨大贡献。

1.实施免税购物的基本条件是离岛购物，最快可凭离岛机票信息提前30天购买，可在免税购物店购买，也可在网上商城购买。

2.乘客需年满16周岁并持有有效身份证件(国内居民身份证、港澳台旅行证件、国外护照)，不能离开海南，包括海南省内居民。

海南离岛免税，享受配额、清单内商品免关税、消费税、增值税的优惠待遇。离岛免税商店的设立必须经海关总署批准，经营单位应当在国家有关部门批准的场所设立符合海关监管要求的销售场所和存放免税商品的监管仓库，向指定对象销售和供应免税商品。

02离岛免税和跨境免税有什么区别？

离岛免税政策是指旅客乘坐飞机、火车、轮船(不含离境)离岛，购买价值有限、数量有限、品种有限的免进口税商品，在免税店(简称离岛免税店)或经批准的网上销售窗口支付，在机场、火车站和港口、码头指定区域提货的税收优惠政策。

跨境电子商务，即跨境电子商务，是指电子商务平台和网络交易平台，分别属于不同海关的不同交易主体，通过其进行交易、支付结算，并通过跨境物流进行货物交付和交易完成。

离岛免税和跨境免税的区别:

第一，经营主体不同。离岛免税是国字头，跨境电商什么都能做。

第二，税收标准不同，离岛免税，免征关税，消费税，增值税。跨境免税，免关税，但消费税和增值税按70%征收。

第三，消费额度不同。离岛免税额度10万，跨境免税额度2.6万。

四是业务类别不同，离岛免税45类，跨境免税上千类。

第五，消费方式不同。离岛免税就是出示离岛的机票和船票，在免税店购买。跨境免税就是在网上下单，在海关保税仓库发货。

第六，消费者不同。离岛免税是针对来海南的游客，跨境免税是针对所有中国公民。

03海南自由贸易港放行利好，是风险投资的好时机

1.企业税负轻。

一是对在海南自由贸易港注册并有实质性经营的鼓励类工业企业，减按15%的税率征收企业所得税。二是对海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业和高新技术产业企业，2025年前新增境外直接投资所得，免征企业所得税。三是企业资本性支出可在税前一次性扣除或加速折旧摊销。

2.员工更实惠。

第一，人才个人所得税最高15%。对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，个人所得税实际负担超过15%的部分予以免征。二是离岛免税购物额度提高到每人每年10万元，增加品种。三是岛内居民购买的进口商品免征进口关税、进口环节增值税和消费税。

3.资本占用少

一是对企业进口自用的生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税。二是对进口的营运车辆和游艇免征进口关税、进口环节增值税和消费税。三是对进口的生产用原辅材料免征进口关税、进口环节增值税和消费税。四是原产于海南或含进口料件附加值30%以上的货物，进境时免征进口关税。

4.为海南带来大量“定居人口”。

全面放开高校毕业生落户限制，允许离校三年的全日制本科及以上学历高校毕业生就业前在我省落户(三沙市除外)，并相应享受引进人才落户待遇。支持在人才孵化器、创业园、众创空室、人才公寓、总部企业等设立单位集体户。，并放宽社区集体户和公共服务机构集体户的条件。户籍在省外的高校毕业生，落户时可选择投靠亲属或集体户。省外户籍高校毕业生与省外户籍高校毕业生享受引进人才落户同等待遇。

5.提供住房保障。

2018年5月13日后，新引进的全日制博士毕业生50周岁以下、硕士毕业生40周岁以下、本科毕业生35周岁以下，可凭在我省就业创业的相关证明材料申请住房租赁补贴或购房补贴。累计发放住房租赁补贴不超过36个月，每季度受理发放一次。具体标准为:医生3000元/月；硕士2000元/月；本科1500元/月。住房补贴累计发放不满3年的，每年受理发放一次。具体标准为:博士3.6万元/年；硕士24000元/年；本科18000元/年。已经领取住房补贴的，不再发放住房租赁补贴。在领取购房补贴前，已经领取住房租赁补贴的，应当扣除已经领取的住房租赁补贴。

注:以上海南免税政策内容仅供参考，因政策会随时间变化，以实际咨询为准。

好了，下面是小波分享的2021年海南免税政策。如果您想在海南注册公司，注册商标，或者需要公司的财务代理，或者有海南人才落户的问题，请咨询我们海南于波会计师。