参加养老保险领取养老金必须了解的一个因素是养老金计发的月数。60岁退休，计算月数139个月。很多老人疑惑，139个月是什么意思？只能拿到139个月的养老金？还是139个月的个人账户养老金？

个人账户计发月数的由来。

2005年以前，我们也有个人账户养老金，但是计算方法是每月缴费基数的11%打入个人账户，退休时除以120个月计算个人账户养老金。当时基本养老金是社会平均工资的20%。

当时，由于养老保险个人账户利率非常低，而缴费基数和社会工资快速增长。因此，个人账户积累额迅速贬值。相对人形成的养老金太平均了。当时虽然有中断缴费、推高用于计算养老金的社会工资的规定，但还是极大地影响了人们参保的积极性。

2005年，国务院下发文件《关于进一步完善企业职工基本养老保险制度的决定》，制定了现行的养老金计发公式。基础养老金与很多因素有关，比如社会工资、本人缴费指数、平均缴费年限等。，待遇待遇差距拉开。如果按照60%的基数缴纳，15年退休后只能拿到上一年社会平均工资的12%。如果缴费40年，可以拿到社会工资的32%。40年缴费基数的300%，就可以拿到社平工资的80%。

个人账户养老金方面，一方面，养老保险个人账户比例降至8%，但企业缴纳的统筹账户部分不再计入个人账户，个人缴费比例由3%至4%提高至8%。另一方面，国家出台了统一的养老保险个人账户月表。40岁是233个月，50岁是195个月，60岁是139个月，70岁是56个月。

说实话，个人账户缴费月数是影响养老金水平的重要因素。如果养老保险个人账户余额为零，国家也会从统筹账户中支付等量的个人账户养老金，保证养老金待遇不降低，老人们可以放心。

养老保险个人账户计发月数是怎样计算的？[/s2/]

实际上，设置计发月的主要目的是让参保人在达到平均预期寿命时，能够获得养老保险个人账户的余额。

理论上，个人账户的月数应该与人均预期寿命和养老保险个人账户收益率相关。

比如现在139个月都是这样算的。2000年城镇人口平均预期寿命为75.21岁，2005年预测年化收益率为4%。这种情况下，养老保险的个人账户余额在领取138.76个月的时候刚好领取，整数为139个月。

老实说，这样的公式应该随着人均预期寿命等因素不断调整。但是，全国月嫂17年没变。

从2005年到现在，每年都会调整养老金。当养老金调整时，人们的养老金将通过各种方式增加。起初，人们在计算养老保险个人账户余额时，总是扣除退休时计算的个人账户养老金。因此，近年来国家已经明确，个人账户养老金的扣除额也将按照养老金增加的平均比例增加。在这种情况下，养老金个人账户余额会减少得更快。这种情况下，参保人死亡，可以继承的个人账户余额会变少。

所以，是时候提高养老保险个人账户的月数了。根据“十四五”规划，明确将在“十四五”期间完成养老保险个人账户月数的完善。