如果不知道电商都有哪些税，建议收藏这篇文章。

我将与你分享它。

1.纳税人比较

2.个人淘宝计税

3.个体户淘宝计税

4.小规模纳税人开店计税(凭进项票)

5.小规模纳税人开店计税(无进项票)

6.公司有开天猫(一般纳税人)的进项票。

7.公司开天猫(一般纳税人)没有进项票

很多人都在说:2022年，电商税来了。

其实不是电商税。

电子商务业务必须纳税。

但是大多数电商

肯定想知道。

和电商做生意怎么交税？

了解如何纳税。

先明确经营主体。

才知道怎么纳税？

以淘宝为例，有四个科目。

①用个人身份证开淘宝店，可以提现到个人银行卡；

②个体户可以通过认证开淘宝店，可以提现到个人银行卡；

③用公司营业执照开淘宝店，可以提现到企业支付宝或网商银行，再转到个人银行卡；

④用公司营业执照开天猫店，可以提现到企业支付宝或网商银行，再转到个人银行卡；

四科如何纳税？

①如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率3%-45%；

②如果是个体户淘宝店，需要缴纳个体户收入，税率5%-35%；

③如果是用公司执照开的淘宝店，

(1)缴纳增值税:

小规模纳税人增值税3%(优惠期间1%，100万只需交1万元)

一般纳税人13%(营业额113万，其中13万是你为国家收的增值税，100万是产品售价)；

不管是不是亏损，都要交增值税(小规模纳税人免一季度45万的额度)。

(2)企业所得税:营业收入-各项费用=企业利润，按利润征收企业所得税。

小型和微型企业

利润在1亿元以内的，按2.5%的税率征收企业所得税。

100-300万利润，超出部分按10%征收，

有300万元利润的，统一按25%征收。

亏损的话，不用交企业所得税。

(3)股息税:

如果是两个股东合伙，还有20%的红利税；

想交50万利润，交10万税费。

剩下40万可以拿回家。

④如果是公司执照开的天猫店，性质不一样，税费也不一样:

小规模纳税人:增值税3%(优惠期，1%)，利润100万以下，企业所得税2.5%；

一般纳税人:增值税13%，利润100万以内，企业所得税2.5%；

如果太混乱，看看这张图。

这里给大家简单普及一下，

四者的区别见下表。

区分独资vs2或多个股东创业。

ps:

定额征收:主要适用于个体经营规模小、财务会计制度不健全、账簿不完整的小型企业和个体工商户的税收。根据行业特点设定一个比例，比如5%、100万、5万。目前这一政策已被逐步取消，因为有人利用这一漏洞避税。

查账征收:适合的企业，比如一年以内的，根据自己的财务报表向税务机关报送交易数据，

①支付宝真实交易部分:增值税，

②年底挣钱:缴纳企业所得税(即记账)

③股东分红:需缴纳20%的红利税。

这就是电商主流的收款方式:审核收款。

具体政策:最好问当地的金融机构或者税务局。

如果你开一家淘宝店

一年卖了296万。

具体收入和成本如下(模拟值，容易理解)

如果你没有登记为自雇人士

没有注册公司

这是个人身份证。

你必须付多少税？

销售收入296万英镑

花了281.8万支付。

你最后赚了14.2万。

你以为你14.2万缴纳个人所得税？

错误的

税务局可以按照296万元缴纳个人所得税。

因为你是用个人身份证开的淘宝店。

从支付宝收取的收入

296万要交多少个人所得税？看算法

我们把296万拆分成两部分来计算:96万+200万。

前96万元，96万* 45%-181920 = 250080，

税后收入709，920

第二个200万，200万* 45% = 90万，

税后收入110万英镑

已缴税=250080+900000=1150080元

就是你通过个人身份证开的淘宝店。

如果按照296万的收入计算

你要交:大概115万的税。

这是你个人身份开淘宝店的代价。

这时，你会问

我要创业了。

如果开淘宝店(个体户认证)

你可以根据你的利润纳税。

也就是你可以把你的开销加起来。

电子商务的费用有哪些？

我给你简单分类一下。

1年收入-1年支出=年末利润

①年收入:每月支付宝出口交易的出口成功订单。

②年度支出:汇总每个月的所有支出，最后汇总年度支出。

③期末利润:1年收入-1年支出=年末利润。

关键描述:

1.应纳税所得额=每个纳税年度的总收入-成本、费用和损失(即赚钱后才收税)

2.应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除

3.上述计税方法适用于查账征收的个体工商户，不适用于核定征收的个体工商户(视各地政策而定)。

个体户开淘宝店工资多少？

算法如下

就是你通过个体户开的淘宝店。

年周转收入296万。

利润才14.2万。

只需要增值税29600，其他税3552。

个体经营企业所得税11269.6

你要付出:29600+3552+11269.6 = 44421.6。

我们来对比一下:

个人开淘宝店vs个体户开淘宝

同样的收入-支出-利润

收入:296万

支出费用:281.8万元

最终利润:14.2万元

开淘宝店个人缴费:115万(个人所得税)

自营淘宝店缴纳:44421万(增值税+其他税+营业收入)

差值:25倍

结果:只是商业实体的区别。

个人开的淘宝店，只要不开个体户。

不计算机票成本，不计算你的运营成本。

你的税负成本很高

如果想用公司开淘宝店，或者开天猫

公司资质一般有两种选择。

1.小规模纳税人:3%增值税(连续12个月营业额超过500万自动晋升为一般纳税人)

2.一般纳税人:增值税13%

淘宝店用公司资质开店，不需要。

小规模纳税人能否

是的，普通纳税人

天猫店是有公司资质的开店。

一般要求是一般纳税人。

如果纳税人是公司形式

不是个人或个体。

不管盈利与否，只有交易成功的订单才需要扣款。

类似天猫的扣款，交易成功按交易金额扣款，申请退款，不扣款；

不同的实体开不同的发票。

增值税发票分为增值税普通发票(3%)和增值税专用发票(13%)。

不同的是增值税专用发票可以抵扣进项税。

只要你的公司在年底盘点存货，

情况一:如果你最终盈利了，你要缴纳企业所得税。

情况二:最终亏损后，不需要缴纳企业所得税。

应纳税所得额=每个纳税年度的收入总额-成本、费用和损失

电子商务企业算法如下

支付宝一年成功交易订单金额-1年人力成本-1年场地成本-1年营销成本-1年快递成本-1年商品采购成本-1年办公成本=年终利润

1年收入-1年支出=年末利润

①年收入:每月支付宝出口交易的出口成功订单。

②年度支出:汇总每个月的所有支出，最后汇总年度支出。

③最终利润:1年收入-1年支出

小规模纳税人做淘宝店/天猫店:年营业额296万，利润14.2万。他们应该如何纳税

算法如下

1。利润会计

①总销售额296万

②总支出281.8万

③总利润14.2万

2。纳税

①小规模纳税人增值税1%:296万* 1% = 2.96万

②其他税=增值税*12%(29600*12%=3552)

③小微企业所得税:年利润100万元以下按2.5%征收

(142000-29600-3552)*2.5%=2721.2

3.税后利润总额

④税后净利润=利润总额-增值税-其他税费-企业所得税

税后净利润= 142000-29600-3552-3550 = 108850

4.股东想要分红。

如果你这里有税后利润，有两个股东想失去所有的利润。

20%股息税:108850*20%=21770

税后股息:108850-21770=87080

最后，两个股东可以按比例拿税后分红。

70%的比率:87080*70%=60956

B 30%比例:87080*30%=26124

可以参考如下

没有进项发票，

税务局会计账簿计算

(剔除成本162.8万元，利润增加162.8万元，转为利润177万元)

如果没有进项发票，则计算税务局的核算账簿。

除去162.8万的成本，

利润增加162.8万元，

变成盈利177万

1.增值税:不变

2.其他税费:不变

1.企业所得税增加了。

2.税后利润增加了，但是会计算法增加了，但是利润实际上减少了。

3.公司的税负成本增加了。

简单模拟一张桌子给大家。

普通纳税人做天猫店:年营业额2960万，利润704万。他们应该如何纳税

1.总销售额:2960万元

2.总支出:2256万元

3.利润总额:704万

4.增值税(销项):3405309.73(销项增值税=销售总额/(1+13%)*13%)

5.增值税(进项):1872920.35

6.增值税(实缴):1532389.38(应纳税额=当期销项税-当期进项税)

7.其他税费:183886.73(其他税费=增值税*12%)

8.企业所得税:1330930.97企业所得税=(利润总额-增值税-其他税费)*税率(300万以上为25%)

9.税费合计:3047207.08(税后净利润=利润总额-增值税-其他税费-企业所得税)

10.税后净利润:14189069.03(税后净利润=利润总额-增值税-其他税费-企业所得税)

1.公司税负成本:10.29%(=(增值税+其他税+企业所得税)/销售总额)

一般纳税人做天猫店:年营业额2960万，利润704万，无进项票

总销售额:29600000英镑

总支出:6280000英镑

利润总额:704万

增值税(销项):3405309.73

增值税(进项):0.00(无进项发票)

增值税(实缴):3405309.73(高于上期税额)

其他税费；48637.17(增值税较高，附加税费较高)

企业所得税:806513.27

税金总额:4620460.18(总体增税)

税后净利润:2419539.82(利润变低)

公司税负成本:15.61%(税负成本变高)

公司利润率:8.17%(低于)

评论区按钮666或者想想我。

三点建议

1.了解当地税收政策

2.聘请专业财务

3.快速消化这篇文章:快速算算自己过去一年的账。

答:主流是两种定额征收(固定比例)，其次是审计征收(支票本)。

1.定额征收:因为不能建立清晰的账本，所以不知道赚了多少利润。根据实际发生的金额和行业特点，给一个固定的系数，比如5%，按照征收金额*5%征收。一般是针对个体户或者批发摊的。小摊小户按此征收，电商很少按此征收；

2.查账催收:是电子商务的主流催收方式；

即按照你的实际营业额缴纳增值税，从你的利润中收取企业所得税/个人营业收入。

利润部分:收入-总支出=利润部分，利润部分需缴纳企业所得税/个人经营所得。

答:税率表，起征点5000元，算法参考如下。

累计预扣预付应纳税所得额

=累计收入-累计免税收入(5000元/月，一年6万元)-五险一金(个人扣除)-累计专项附加扣除

回答:

缴纳增值税:天猫店铺支付宝，交易部分的流水，不包括退款部分。

增值税发票分为:

增值税普通发票(3%)根据政策到2022年暂定为1%；

增值税专用发票(13%)的区别在于增值税专用发票可以抵扣进项税。

回答:

两个或两个以上股东开办企业需要缴纳企业所得税。

企业所得税:营业收入-各项费用=企业利润，

负利润:不用交企业所得税。

利润为正:按利润征收企业所得税。

如果是个人独资企业，不需要缴纳企业所得税。

缴纳增值税和附加税后，只需要缴纳3-35%的企业个人所得税。

负利润:不需要缴纳企业个人所得税。

利润为正:企业个人所得税按利润征收。

店铺天猫支付宝，交易部分的流水，不包括退款部分。

1.工作人员工资:要发工资到公账。

2.网站的租赁费用:租约将寄给您，以便开具发票。

3.快递费:我需要快递一张发票给你。

4.营销费用:直通车费用、淘宝客费用、超级推荐费用都需要阿里给你开发票。

5.日常办公费用:比如家具，文具，打印耗材，纸袋，公司用纸，需要开发票。

1.年末小微企业数不足100万的，按利润的2.5%征收企业所得税。

2.年末利润在100万-300万之间的，超出部分按10%征收。

3.年末利润300万的，统一按25%征收。

回答:

股息税率为20%

如果有100万分红，按20万税率缴纳，剩余80万按比例分红。

70%的股东可以得到80万* 70% = 56万元，这笔钱可以直接拿回家。

30%的股东可以得到80万* 30% = 24万元，这笔钱可以直接拿回家。

1.月薪:包含在劳动收入中。

2.年终奖:包含在年终奖里。

注意@中中中中中，更多电商干货在首页。