一、基金类别
1.证券投资基金
2.契约基金
3.公司基金
4.封闭式基金
5.开放式基金
6.股票基金
7.债券基金
8.混合型基金
9.货币市场基金
10.公开发行基金
1.私募股权基金
12.交易所交易基金
13.上市开放式基金(LOF)
14.保本基金
5.QDII基金
16.分级基金
17.基金中的基金
18.综合伞形基金
1.证券投资基金证券投资基金是指通过发售基金份额的方式，将众多不特定投资者的资金汇集形成独立财产，委托基金管理人管理投资，委托基金托管人管理财产，基金投资人共同分享收益和投资风险的集合投资方式。
2.契约型基金契约型基金又称单位信托基金，是指由投资人、管理人、托管人作为基金当事人，通过签订基金合同发行受益凭证而设立的基金。
3.公司型基金公司型基金也叫共同基金，是指基金本身是股份有限公司。公司通过发行股票或受益凭证募集资金，然后投资于公司委托的投资咨询公司。
4.封闭式基金封闭式基金(closed-ended fund)是指预先确定发行总额，在封闭期内基金份额总数保持不变，投资者可以在基金上市后通过证券市场转让、买卖基金份额的基金。
5.开放式基金开放式基金是指基金发行总量不固定，基金份额总数随时增减，投资者可以根据基金报价在国家规定的营业场所申购或赎回基金份额的基金。
股票基金是指以上市股票为主要投资对象的证券投资基金。
7.债券基金债券基金是一种以债券为主要投资对象的证券投资基金。
8.混合型基金混合型基金是指同时投资股票和债券的基金。
9.货币市场基金货币市场基金是一种以货币市场工具为投资对象的基金。是一种投资于银行定期存款、商业本票、承兑汇票等低风险、高流动性的短期投资工具的基金。因此具有流动性好、风险低、收益低的特点。
10.公募基金公开发行基金是指由中国政府主管部门监管，向不特定投资者公开发行收益凭证的证券投资基金。比如目前我们国内证券市场的封闭式基金就属于这一类。
11.私募基金私募基金是指不公开宣传，向特定投资者私募募集资金的一种集合投资。
12.交易所交易基金（ETF）交易所交易基金(ETF)是指可以在交易所交易的基金。
13.上市开放式基金（LOF）上市开放式基金(LOF)是指既可以在场外市场申购和赎回基金份额，又可以在交易所(场内市场)交易和申购或赎回基金份额的开放式基金。
14.保本基金保本基金是一种半封闭式基金。在一定的投资期限内(如3/5年)，本基金为投资者提供固定比例(如100%/102%/更高)的本金回报保证。此外，它还保持着通过投资其他高收益金融工具(股票、衍生证券等)为投资者提供额外回报的潜力。).
15.QDII基金QDII基金是指在一个国家设立，并经该国有关部门批准，投资于境外证券市场的股票、债券等证券的基金。
16.分级基金别名“结构化基金”和“可分离交易基金”，是指在一只基金内，通过结构化的设计和安排，将普通基金份额划分为两类或两类以上预期收益和风险不同的份额，并可单独上市交易的基金产品。
17.基金中基金是指投资对象为其他证券投资基金，投资组合由其他基金组成的基金。
18.伞形基金系列基金又称伞形基金，是指多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以进行相互转换的一种基金结构形式。二、基金组织1.基金合同
2.基金经理
3.基金托管人
4.基金持有人大会
5.基金托管协议
1.基金契约基金合同是“委托理财协议”，是基金管理人、基金托管人和基金投资人为设立基金而订立的明确基金各方权利义务的书面法律文件。
2.基金管理人基金管理人是指具有专业投资知识和经验，依据法律法规、基金章程或基金合同运作和管理基金资产，追求基金资产不断增值，以实现基金持有人收益最大化的机构。
3.基金托管人基金托管人是投资者权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为保证基金资产的安全，本基金按照资产管理与资产托管相分离的原则运作。本基金有专门的基金托管人保管基金资产。
4.基金持有人大会全体基金份额持有人或委托代表出席。主要讨论修改基金合同、终止基金、更换基金托管人、更换基金管理人、延长基金期限、变更基金类型等涉及基金持有人利益的重大事项，以及召集人认为应当提交基金持有人大会讨论的其他事项。
5.基金托管协议它是基金管理人与基金托管人(通常是商业银行)就基金资产的托管达成的协议。协议以合同的形式明确委托人和受托人的责任、权利和义务。
三、基金交易1.基金成立日期
2.资金筹集期
3.基金期限
4.基金单位
5.基金开放日
6.基金认购
7.基金认购
8.将资金转移到保管处
9.基金转换
10.非交易转移
1.基金成立日基金成立日是指基金符合成立条件后，基金管理人宣布基金成立的日期。
2.基金募集期基金募集期是指自招募说明书公告日起至基金成立日止的期间。
3.基金存续期基金存续期是指基金发行成功后，经过一段时间的封闭后，基金的存续期。
4.基金单位基金份额是指基金发起人向不特定投资者出具的，表明持有人对基金享有资产所有权、收益分配权及其他相关权利并承担相应义务的凭证。
5.基金开放日基金开放日是可以办理开户、申购、赎回、销户、挂失、转账等一系列手续的工作日。对于开放式基金来说，任何工作日都不可以交易。所以要求每周在某些工作日进行交易，这些工作日称为开放日。
6.基金认购基金认购是指在开放式基金募集期内，基金成立前，投资者购买基金份额的过程。通常认购价格为基金单位面值(1元)加上一定的销售费用。认购本基金的投资者应在基金销售点填写认购申请表，并缴纳认购款。
7.基金申购基金认购是指投资者在基金管理公司或选定的基金代销机构开立基金Z账户，按规定程序申请购买基金份额。认购基金份额的数量以认购当日的基金份额资产净值为基础计算，具体计算方法必须符合监管部门相关规定的要求，并在基金销售文件中载明。
8.基金转托管基金转托管是指在不同托管点(不同卖方的城市或分支机构和不能存取款的同一卖方)之间变更投资人持有的同一基金的基金份额的托管机构的操作。
9.基金转换基金转换是指投资者持有本公司发行的任一开放式基金后，可直接自由转换到本公司管理的其他开放式基金，而无需在购买目标基金前赎回已持有的基金份额。
10.非交易过户非交易过户是指因继承、赠与或司法执行导致的基金份额持有人的变更行为。非交易资金转移包括继承、捐赠和司法执行。
四、基金费用和基金利润及利润分配1.充电方法
2.各项费用的计算方法和提取方法
3.基金利润
4.利润分配
1。收费方式
前端收费:前端收费方式是指在认购基金份额时支付认购费用的一种支付方式。
后端收费:后端收费模式是指在认购基金份额时不收取认购费，而在赎回基金份额时支付认购费的一种收费模式。
2。各项费用的计算方法和提取方法
①基金管理费:基金管理费通常按每个估值日基金资产净值的一定比例(年费率)逐日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。目前我国股票型基金大多有1.5%的基金管理费。
②基金托管费:基金托管费是指基金托管人为保管和处分基金资产而向基金收取的费用。通常情况下，基金规模越大，基金托管费费率越低。
③基金销售服务费:基金销售服务费是指从基金资产中扣除的支付销售机构佣金、基金管理人的基金营销广告费、推广活动费、持有人服务费等费用。
目前我国的基金管理费、基金托管费、基金销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下:
H =(E*R)/一年中的实际天数
其中:h——日常预提费用；e-前一日的基金资产净值；r-年利率。
④基金运作费:基金运作费是指为保证基金正常运作而应由基金承担的费用。
⑤基金交易费用:基金交易费用是指基金在交易证券时发生的相关交易费用。
3。基金利润
基金收入来源:(1)利息收入，(2)投资收益，(3)其他收入，(4)公允价值变动损益。
4。利润分配
①封闭式基金的分配方式:按照规定，封闭式基金只能拿现金分红。封闭式基金当年的收益首先要弥补上一年的亏损。如果当年亏损，收益不分配。
②开放式基金的分配方式:开放式基金的分红方式有两种:现金分红和红利再投资于基金份额。开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最高次数和基金收益分配的最低比例。
五、基金信息披露1.开放式基金信息披露
2.内容说明书
3.公共指示
4.基金的年度报告
5.基金的中期报告
6.基金的总资产
7.基金的资产净值
8.基金单位资产净值
9.基金累计净值
1.开放式基金信息披露开放式基金信息披露包括三类:招募说明书(公开招募说明书)、定期报告和中期报告。定期报告由单位净值日公告、投资组合季度公告、中期报告和年度报告四部分组成。法定披露信息由基金管理人编制，经基金托管人审核，并在规定的期限内在中国证监会指定的信息披露报刊和网站上公布。
2.招募说明书招股说明书(首次发行或公开招股后)，旨在充分披露所有可能对投资者投资判断产生重大影响的信息。包括管理人、受托人、基金销售渠道、申购赎回的方式和价格、费用的种类和比例、基金的投资目标、基金的会计核算原则、收益分配方式等。
3.公开说明书招募说明书是指基金成立后定期公告的基金概况说明、基金投资组合公告、基金经营业绩、重要变动及其他依法应当披露的事项。
4.基金年度报告基金年度报告是反映基金全年运作和业绩的报告。除中期报告应披露的内容外，年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。该报告应在会计年度结束后90天内公布。
5.基金中期报告本基金中期报告反映了本基金上半年的运作情况和业绩。主要内容包括:经理报告、财务报告重要事项披露等。其中，财务报告包括资产负债表、收益及分配表、净资产变动表及其附注、相关事项说明等会计报表。该报告应当在会计年度前六个月结束后60日内公布。
6.基金资产总值基金的资产总值包括基金购买的各类证券的价值、银行存款的本金和利息以及其他投资。
7.基金资产净值基金资产净值是指基金资产总值减去根据国家有关规定可以从基金资产中扣除的费用。
8.基金单位资产净值基金资产净值是指计算日基金资产净值除以基金份额总数的值。
9.基金累计净值基金累计净值为基金单位资产净值与基金成立以来累计分红之和。
六、基金收益分配1.基金收入
2.基金净收入
3.股权登记日
4.除息日
5.股息再投资
1.基金收益基金收益是指基金资产在运作过程中超出自身价值的部分。具体来说，基金收益包括股息、红利、债券利息、买卖证券差价、存款利息和其他收入。
2.基金净收益基金净收益是指基金收入减去按照国家有关规定可以从基金收入中扣除的费用后的余额。
3.权益登记日登记日是基金管理人在分配红利时需要设定的日子，定义哪些基金持有人可以参与分红。设定日期是记录的日期。
4.除息日除息日为股权登记日，即T日，之后的第一个工作日，即T+1日。
5.红利再投资红利再投资是指将投资者在基金中的收益份额进行再投资，转换成相应数量的基金份额。其实就是把要分配的收益转换成等额的新基金单位，分给投资者。
七、基金风险1.信用风险
2.流动性风险
3.未知的价格风险(开放式基金的申购和赎回)
4.市场风险
1。信用风险
信用风险来自贷款人、债券发行人和回购交易及衍生品的交易对手违约的可能性。
2。流动性风险
流动性是资产在短时间内以低成本完成市场交易的能力。当供给和需求不平衡时，就会出现流动性风险。
3。未知价格风险(开放式基金的申购和赎回)
投资者申购、赎回开放式基金份额时，其所指当日的单位资产净值为上一个基金开放日的数据。但投资者无法预测从最后一个交易日到开放日单位资产净值的变化。所以投资者无法知道自己会在什么价位买入和赎回。这种风险就是开放式基金的申购赎回价格未知的风险。
4。市场风险
市场风险是指基金投资行为受到宏观政治、经济、社会等环境因素对证券价格影响的风险。包括:
(1)利率风险:是指市场利率的波动将导致证券市场价格和收益率的变化。利率直接影响国债的价格和收益率以及企业的融资成本和利润。当基金投资于国债和股票时，其收益水平会受到利率变化的影响。
(2)汇率风险:指汇率变动导致的基金价值的不确定性。
(3)经济周期性波动风险:是指随着经济运行的周期性变化，各行业和上市公司的盈利能力也发生周期性变化，从而影响个股二级市场乃至整个行业板块的走势。
(4)购买力风险:是指基金的利润将主要以现金的形式进行分配，而现金可能由于通货膨胀的影响导致购买力下降，从而使基金的实际收益下降。
(5)政策风险:是指由于国家宏观政策(如货币政策、财政政策、产业政策、区域发展政策等)的变化而导致市场价格波动所带来的风险。).
八。基金自身投资活动产生的税收
1.增值税
2.印花税
3.所得税
1。增值税
增值税(VAT)是以商品(包括应税服务)在流通过程中的增加值为基础征收的流转税。
2。印花税
根据中华人民共和国财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，本基金卖出股票，按0.1%的税率征收证券(股票)交易印花税。但对买入交易不再征收印花税，即单向征收印花税。
3。所得税
对证券投资基金从证券市场取得的收入，包括买卖股票和债券的差价收入、股权的股息红利收入、债券的利息收入和其他收入，不征收企业所得税。
九。场内证券交易的特别规定和事项
1.大宗交易时间
2.开盘
3.收盘价格
4.除息和除息
1。批量交易时间
含义:大宗交易是指单笔大额证券交易。
①上交所:交易时间为每个交易日9: 30-11: 30、13: 00-15: 30:交易日15:00前停牌的证券，不接受大宗交易申报。
②深交所:深交所综合协议交易平台每个交易日9:15-11:30、13:00-15:30接受交易用户申报。协议平台不接受申报当日有效且当日全天停牌的证券申报。
2。开盘价
证券交易所证券交易的开盘价为该证券当日的第一笔交易价格。
3。收盘价
上交所收盘价为当日该证券最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价。如果当天没有成交，之前的收盘价就是当天的收盘价。
深交所证券收盘价由集合竞价产生。
4。除息和除息
送股或配股引起的消灭行为称为除息，股利分配引起的消灭行为称为除息。
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