2018年有一个著名的笑话:
所有赚大钱的方法都写在刑法里了。
企业作为以逐利为本质的市场主体，在生产经营过程中必然会努力追求企业利益和利润的最大化。然而，好处和风险都存在。在生产经营过程中，企业会面临各种法律风险。
其中，“刑事法律风险”堪称企业发展的“不可承受之重”。很多企业家因为涉嫌刑事犯罪而“倾家荡产”或“身陷囹圄”；许多企业也受到法规遵从性调查的影响，从“暴风骤雨”到“势不可挡”。是:
一千万条道路遵守第一条规则
两眼泪汪汪的涉危刑事亲属
从这个意义上说:刑事合规是企业发展的安全阀，刑事合规业务的本质是应对企业的安全需求。
因此，越来越多的企业开始重视刑事合规，聘请专业律师帮助标记高压线，构建防火墙，堵塞漏洞隐患，提供危机应对解决方案，为业务发展保驾护航。
为什么刑事合规被企业高度重视？
企业作为市场法的主体，其经营活动必须符合法律法规的规定和行业规范的要求；否则经营不合规，一旦违反国家法律法规或具有强制力的相关监管规定，将面临经济赔偿、罚款、没收违法所得、停业、吊销执照、列入黑名单等监管处罚。
在整个合规体系中，刑事合规是风险等级最高的规范，应当严格遵守。因此，有效管理各类法律风险，严格遵守刑事法律规范，注重防范刑事法律风险，做到燃前防火、爆前排雷，成为企业安全生存、稳健发展的必要前提。
企业更重视刑事合规有四个原因。
在改革开放过程中，这些曾经一时名利双收的优秀企业家，因各种违法行为积累犯罪风险，获取非法利益，逾越门槛造成刑事责任，被绳之以法，失去了自由、尊严乃至生命。结果，企业往往陷入混乱，甚至最终消失在市场竞争中。
特别是对于刑事法律风险，如果仍然遵循“潜规则”，在经营、融资、管理等活动中经常玩“回避”，刑事法律风险就有可能转化为刑事犯罪，给企业家和企业造成严重后果。
企业刑事守法的要点
基于不同的刑事风险，公司刑事合规的重点和着力点是不同的。
从刑事风险引发的主体来看，存在四种类型的刑事合规担忧。
一是单位犯罪，包括商业模式和经营活动不合规导致的犯罪风险。涉嫌的罪名可能包括:集资诈骗、非法经营、侵犯商业秘密、证券、税务、贿赂等。
特别是4月11日和16日，法阅文库两次发布《哪个词条相当于监禁》一文，列举了犯罪风险高的公司:“1。擅自从事投资管理、资产管理、小额贷款、“股权投资”、“创业投资”等经营性存款(或以投资为名)，有贷款业务的P2P公司或未经登记的私募基金公司；2.不存在实际产品或服务、虚假宣传产品或服务等涉嫌欺诈的公司；3.发展头部和下线的无证MLM公司；4.非法公司、合伙企业、个体工商户等。5.诊所、医疗诊所、医疗美容机构进行非法行医的；6.以上市为目的对会计师提出许多非法要求的公司；7.使用暴力、威胁、非法拘禁等非法手段催收款项的讨债公司；8.组织、强迫、容留妇女卖淫的宾馆、酒店、俱乐部、夜总会，或者制造、贩卖、传播淫秽物品的组织”，这些公司就是不合规经营模式的典型代表。
二是企业高管涉罪，常见的有一些触犯高董事法律责任的犯罪，挪用资金、贪污贿赂、贷款诈骗、安全事故等等。
三是企业员工涉罪，如盗窃、侵占、刑事犯罪等。
四是企业关联方涉罪，如合同诈骗、贷款诈骗、侵犯知识产权、商业秘密、破坏商誉等。
从刑事风险爆发方面来看，刑事遵从的侧重点有所不同。在企业设立、清算和融资中，重点防范虚报注册资本罪[1]、非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、贷款诈骗罪、高息转贷罪等诈骗犯罪。
在企业生产销售环节，重点防范安全事故、知识产权、商业贿赂等刑事风险。在企业财务管理中，要重点防范税收、发票和一些违反工商、证券法律法规的犯罪。在企业内部管理中，重点预防合同管理中的合同诈骗等犯罪，印章管理中的伪造印章等犯罪，人事管理中的拒不支付劳动报酬罪，强迫劳动罪，雇用童工从事关键性劳动罪等等。企业对外活动应重点防范虚假宣传和商业贿赂引发的犯罪。
根据企业所处行业的不同，金融、娱乐、影视、建筑、房地产、科技、电子商务、企业服务、制造、医药等各行业的刑事合规重点也各有侧重。比如，建筑行业需要重点防控“招投标、融资、商业贿赂、责任事故”等刑事法律风险。
以“某网络游戏公司，主营业务为开发运营动漫游戏”为例，需要注意的法律风险(视情节轻重，有的可能引发刑事法律风险)大致包括以下七项:注意行政许可相关事项，按规定办理“网络文化经营许可、ICP备案、营业执照”等。注意网络游戏素材的版权，包括“美术、文字、动画、图片、歌曲、音乐、名称、软件等”的相应版权。用于网络游戏的开发。关注网络游戏产品的版权归属。自己开发产品的，应当同意并确认“法人作品、职务作品”。如果是进口产品或改编产品，要注意进口版权的完整性，合法取得版权授权等文件；或者事先约定好改编版权。重视企业的商业秘密保护制度。比如签订保密协议和竞业限制协议，保管好技术资料，采取有效的软件加密措施等。重视相关衍生产品的知识产权管理和保护。申请相关商标的延期注册，申请相关著作权的注册，申请相关产品的外观设计专利等。，积极开展一些主动的知识产权保护措施。注意游戏运营中的犯罪风险。建立严格的运营体系和相应的审核、内控制度，防范因用户游戏纠纷、虚拟货币流通、用户信息使用等引发的刑事法律风险。注意广告链接等事务中的法律风险。一方面，在自己的广告中，避免虚假宣传、抹黑商誉等行为；另一方面，在广告发布环节，履行审查义务，避免假冒伪劣产品或不正当竞争。
强化企业刑事遵从的策略
在建设法治社会的过程中，“依法治企、合规经营”已经成为当今企业的共识。但由于中国法律体系的复杂性，公司律师或法律顾问主要是公司法和商业法律专业人士。然而，专业的刑事法律制度和刑事法律风险的隐蔽性，导致很多企业对刑事合规的重视程度较低，从而为企业的稳健发展埋下了隐患。结合多年对企业员工犯罪的调查研究结果，倒推相应企业犯罪风险爆发的原因，并对企业加强刑事合规提出四点建议。
一、完善内控体系，筑牢“防火墙”。
2018年，国资委(SASAC规〔2018〕106号)发布《中央企业合规管理指引》，对企业建立健全合规体系提出了更加具体的要求和详细的指引；根据该规定，企业合规管理主要包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评估、合规培训七个方面。
这对民营企业也有重要的借鉴意义:协调“监察、审计、法务、内控、风险管理、财务管理、安全生产、质量、环保”等相关部门的合规职责，使其在各自职权范围内紧密衔接，建立健全合规管理体系和风险防范机制，是防控刑事法律风险最有效、成本最低的方式。
比如，法务部门在设计交易架构、审核业务合同时，可以增加“必要时，外部刑事律师进行深度刑事合规审查”的职责、权限和流程，有助于从源头上防范刑事风险。
二、做好自检清单，标注“高压线”。
企业家基于自身的创业和管理经验，往往对经济形势的变化和市场机会的把握有着敏锐的洞察力。但由于背景或专业限制，很多重大法律事务的法律风险很难准确评估。正因为如此，2018年底，司法部已经通知民营企业在全国范围内进行“法治体检”。在法治体检过程中，刑事依从性不同于常规检查，而类似于“心血管造影、核磁共振、钼靶检查”等重大疾病的“特殊筛查”，需要专业医生查单。
比如继P2P公司之后，私募股权公司成为金融强监管的又一重点对象。2018年以来，中国资产管理协会多次向部分私募基金管理人下发《关于限期报送自查信息的通知》。自查内容不断加强，从15项、19项增加到22项，也体现了“私募自查常态化”的趋势。
在此背景下，私募机构要想入驻，应建立“业务自查清单”，衔接公司P2P业务经营等犯罪风险预警提示机制，潜在风险如“延期付款、提示困难、经侦介入、公司跑路”等，有效避免深陷其中。再比如，在近期开展的打黑除恶专项行动中，催收公司要明确“暴力催收、买卖、窃取用户信息、伪造证件”等业务“红线”和行为“禁区”，避免积累犯罪风险。
作者简介:葛望，中国人民大学法学博士，北京汉鼎联合律师事务所高级顾问。从事北京地区、市检察机关职务犯罪侦查预防工作十五年，历任预防处副处长、反渎局副局长、检察员、第一批岗位检察官；多次获得最高人民检察院全国检察研究人才、北京市检察机关职务犯罪侦查人才、北京市检察机关预防职务犯罪业务十大标兵等称号。2016年底辞职到某集团公司(下辖三家上市公司)工作，先后担任审计监督总经理和业务支持总经理，兼顾法律和业务角度，最大程度维护公司利益。2018年底，加入北京汉鼎联合律师事务所，发挥多年司法工作中积累的刑侦、风险防控经验，结合企业监管和法律工作的视角，为企业提供刑事合规、涉民刑事案件处理、起诉维权、知识产权刑事司法保护等法律服务。
[1]由于2014年《公司法》修订将注册资本实缴登记制改为认缴登记制，刑法第一百五十八条、第一百五十九条关于“虚报注册资本”和“虚假出资、抽逃出资”的规定，即仅适用于“银行业金融机构、证券公司、期货公司、基金管理公司、保险公司、保险专业代理机构和保险经纪机构、直销企业、对外劳务合作企业、 融资性担保公司、募集设立的股份有限公司、劳务派遣企业、典当行、保险资产管理公司、小额贷款公司等。” 。
