第一：金融常识Excel公式
变老解析公式
使用查找功能可以划分老化范围
=查找（D2，G$2:h$6）如果不使用辅助区域，常数数组=查找（D2，{0，"；少于30天"；31，"；1~3个月"；91，"；3~6个月"；181，"；6-1年"；大于1年"）
一点二
屏蔽误差值公式
将公式生成的错误值显示为空公式：C2
=伊弗罗（A2/B2和#34；和#34；）注意：如果是错误值，则为空，否则将正常显示。
二点三
完成率公式
如下图所示，需要根据B栏的实际金额和C栏的预算金额计算完成率。宣传：E2=if（C3<；0,2-b3/C3，b3/C3）
三点四
同比增长率公式
如下图所示，B栏为本年累计，C栏为去年同期累计。需要计算同比增长率。宣传：E2=（b2-c2）/if（c2>；0，c2，-c2）
四点五
金额案例公式
=文本（左（A2元）、LEN（A2元）-3）和#34；[>；0][dbnum2]g/通用格式元素；[lt；0]负[dbnum2]g/通用格式元"；）&文本（右）（人民币（A2），2）和#34；[dbnum2]0角0分；；全部"；）
五点六
单条件搜索公式
C11=VLOOKUP（B11，B3:F7,4，假）
六点七
多条件搜索公式
C35=查找（1,0/（B25:B30=C33）*（C25:C30=C34）），D25:D30）
七点八
单条件求和公式
F2=SUMIF（A:A，E2，C:C）
八点九
多条件求和公式
C11=苏米夫斯（c2:c7，a2:a7，a11，b2:b7，b11）13
九点一零
区间求和公式
H3：=SUMIF（$a$2:$g$2，h$2，A3:G3）如果没有标题，你只能使用稍微复杂一点的公式=SUMPRODUCT（（MOD（COLUMN（B3:G3），2）=0）*B3:G3）
第二：财务会计常用公式
偿付能力分析
1.流动比率=流动资产/流动负债*100%。该指数越高，流动资产的流通速度越快，偿还流动负债的能力越强。国际公认的200%，中国的150%更好。
2.速动比率=速动资产（流动资产-存货）/流动负债*100%。国际商标的比例为100%，中国约为90%。
3.资产负债率=总负债/总资产*100%。指标越高，负债程度越高，经营风险越大，生产经营可以以较低的资本成本进行。保守率不高于50%，国际公认的保守率高于60%。
4.长期资产适宜率=(所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）*100%
资本状况分析
1.资本积累率=年末所有者权益/年初所有者权益扣除客观因素*100%。指数越高，保本越好，企业的发展潜力越大，债权人的利益越有保障。
2.资本积累率=年初所有者权益增速越大，所有者权益保全能力越好，年初所有者权益增速*100%越快。
盈利能力分析
1.主营业务毛利率=毛利润（主收入-主成本）/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间。一般来说，流动性相对合理、稳定、较强的商品毛利率较低。设计新颖的特殊商品（时装）毛利率较高。
2.主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本盈利能力。
3.主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。
4.营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。
5.主营业务税率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。
6.资产净利率=税后净利润/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。该指标高于企业资产结构，与经验管理水平密切相关。
7.净资产回报率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东们预计净资产的平均年回报率将超过12%
8.不良资产比率=年末不良资产总额/年末总资产*100%
9.资产损失率=待处置资产净损失/年末资产总额*100%
10、固定资产折旧率=平均的固定资产净值/平均的固定资产原值*100%
11.流动比率=流动资产/流动负债*100%
12.速动比率=速动资产/流动负债*100%
13.资产负债率=总负债/总资产*100%
14.长期资产适宜率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）*100%
15.保本增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%
16.资本积累率=当年所有者权益增长率/年初所有者权益*100%
17.主营业务毛利率=毛利率/主营业务收入*100%
18.主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%
19.营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%
20.资产净利率=税后净利润/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率
21.净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%
22.管理费用比率=管理费用/主营业务收入*100%
23.财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%
24.成本费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）*100%
25.销售现金对现金比率=销售现金对现金/销售
26.经营指数=经营指数净现金流/经营活动产生的现金
27.现金比率=现金余额/流动负债*100%
28.现金流量负债率=经营活动净现金流/流动负债*100%
29.总现金负债率=经营活动产生的净现金流量/总负债*100%
30、现金销售比率=净营运现金流/销售额*100%
31、应收账款周转率（次）=赊销净收入/应收账款平均余额
32、应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*应收账款平均余额/赊销净收入
净销售收入=销售收入-现金销售收入-销售折扣和津贴
33、存货周转率=销售成本/平均库存
34.存货周转天数=计算期间天数/存货周转率
35、流动资产周转次数（比率）=净销售收入/流动资产平均余额
36.流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数
37.总资产周转率=净销售收入/平均总资产
38.总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率
39.利息收入倍数=（税前利润总额+利息费用）/利息费用
40、总资产回报率=（利润总额+利息支出）/平均总资产
运营能力分析
1.应收账款周转率（次）=赊销净收入/应收账款平均余额。指标高表明收款速度快，账龄短，减少企业收款费用和坏账损失。
2.应收账款周转天数=应收账款周转天数/周转次数=计算期天数*应收账款平均余额/净信贷收入
净销售收入=销售收入-现金销售收入-销售折扣和折让
3.存货周转率=销售成本/平均存货。一般来说，周转速度越快，清算速度越快，占用的库存资金就越少，占用相同数量的库存销售商品的成本就越大。
4.存货周转天数=计算期天数（年）360天数/存货周转率
5.流动资产周转次数（率）=净销售收入/流动资产平均余额。高指标表明流动资产周转速度快，利用效果好。
6.流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数
7.总资产周转率=净销售收入/平均总资产。企业周转速度快，经营能力强；低指标表明收入不足或资产闲置浪费。
8.总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率
9.利息收入倍数=（税前利润总额+利息费用）/利息费用
10.总资产收益率=（利润总额+利息支出）/平均总资产
综合偿付能力
所得利息倍数=（税前利润总额+利息费用）÷利息费用
盈利能力：
主营业务净利率=（净利润÷主营业务收入）×100%
资产净利率=（净利润÷平均总资产）×100%=主营业务净利率*总资产周转率
净资产收益率=（净利润÷平均净资产总额）×100%
此外：总资产收益率=（总利润+利息支出）÷平均总资产
运营能力：
应收账款周转率=主营业务收入÷应收账款平均余额
（高表明企业收款快，账龄短，可以减少收款费用和坏账损失，相对增加企业流动资产的投资收益资产流动性大量、快速的现金流短期流动性（强）
存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额
（高表示企业资产流动性高，销售平稳，库存现金转移速度快，库存占用水平低，库存过高，库存不足，产品缺货）
（慢：必然会占用大量资金，造成资金浪费，操作困难）
流动资产周转率=主营业务收入÷平均总资产
总资产周转率=主营业务收入÷平均总资产
（太低：收入不足、资产闲置、浪费）
能力发展：
销售增长率=（本年主营业务收入-上年主营业务收入）÷上年主营业务收入
资本积累率=[（年末所有者权益-年初所有者权益）÷年初所有者权益]×100%
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用
利润总额=营业利润+投资收入+补贴收入+营业外收入-营业外支出
净利润=总利润-所得税
财务报表分析的应用
（1）杜邦财务分析系统
1.股权乘数
权益乘数=1÷（1-资产负债率）
2.权益净利率
权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利润率×资产周转率×股权乘数
（2）上市公司财务比率
1.每股收益
每股收益=净利润÷年末普通股总数=（净利润）－优先股股利)÷（本年股份总数-年末优先股数量）
2.市盈率
市盈率（倍数）=每股普通股的市场价格÷每股普通股收益
3.每股股息
每股股息=总股息÷年末普通股总数
4.股票收益率
股票收益率=每股普通股股息÷每股普通股市价×100%
5.股息支付率
股息支付率=（每股普通股股息÷每股普通股净收入）×100%
6.股息覆盖率
股息覆盖率=每股普通股净收入÷每股普通股股息=1÷股息支付率
7.每股净资产
每股净资产=年末股东权益÷年末普通股数量
8.价格与账面比率
市盈率（倍数）=每股市价÷每股净资产
（3）现金流量分析
1.流动性分析
（1）现金到期债务比率
现金与到期债务比率=净经营现金流量÷本期到期债务
（2）现金流负债率
现金流量负债率=净经营现金流量÷流动负债
（3）总现金负债率
总现金与总债务的比率=净经营现金流÷总债务
2.现金获取能力分析
（1）现金销售比率
销售现金比率=净营运现金流÷销售额
（2）每股净营运现金流量
每股净营运现金流量=净营运现金流量÷普通股数量
（3）所有资产的现金回收率
全部资产的现金回收率=净经营现金流量÷全部资产×100%
3.财务弹性分析
（1）现金与投资比率
现金与投资比率=最近5年的净经营现金流量之和÷最近5年的资本支出库存增加、现金股利总数
（2）现金股利报道
现金股利的担保比率=每股净营运现金流量÷每股现金份额
第三：上市公司实务分析常用公式
根据对上市公司的分析，以下4类共有12个常用指标：
（1）反映短期偿付能力的指标
流动比率=流动资产÷流动负债；速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债
（2）反映长期偿付能力指标
负债率=总负债÷总资产；长期负债率=长期负债÷总资产
（3）反映资产流动性的指标
应收账款周转次数=赊销收入÷应收账款平均余额；存货周转率＝销售成本÷平均库存余额
（4）反映盈利能力的指标
销售退货率=销售利润÷销售收入；净利润=税后利润÷销售收入
投资回报率＝税后净利润÷平均总资产
净资产收益率=税后净利润÷股本
除上述基本指标外，投资者尤其关注：
留存收益率=（税后净利润-所有股息）÷税后净利润
每股收益=（税后净利润-优先股股利)普通股发行总数
市盈率=股票市场价格÷每股收益；股息利润率=每股年股息÷每股市价
每股净资产=总净资产÷股本；股息支付率=每股股息÷每股收益
净资产收益率=税后净利润÷净资产
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