有人说，我国养老保险体系中个人账户的年利率很高，可以达到6%~8%以上。也有人说，个人账户的年利率只有2%~3%。谁是对的？
事实上，中国的养老保险制度自建立以来经历了四个阶段。
第一阶段，1991年，中国全面推进国有企业养老保险制度改革地级建立整体养老金体系，降低系统性风险。同时，允许私营企业、外资企业和个体工商户职工按条件参加基本养老保险，领取养老金。
薪资计算模式与第一阶段的薪资计算模式没有关联。
现在很多人可能不明白，实际上，当时全国实行了统一的工资制度，类似于机关事业单位职工的基本工资制度。养老金是根据服务年限从基本工资中提取的一定比例。
目前，根本没有养老保险个人账户。
第二阶段，国家建立统筹账户和个人账户养老金制度。1992年至1997年，国家先后推动各地实行统筹与个人账户相结合的养老金模式。
由于国家对养老保险基金的投资方式有很多限制，相应的投资回报率也很低。
起初，个人账户的记账利率只是一年期银行存款的固定利率。一般只有2%～3%，低时只有1.5%。
此时，养老保险福利的计算模式进行了改革，主要包括：基本养老金和个人账户养老金构成：基本养老金按社会平均工资的20%统一发放。个人账户入账比例为个人缴费基数的11%，个人缴费比例仅为个人缴费基数的3%~4%。一些老年人仍然有过渡养老金。
第三阶段，2005年至2015年，国务院颁布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，明确养老保险余额实行更灵活的投资，明确要求个人账户记账利率不低于同期银行存款利率。未来几年，养老保险个人账户的记账利率一直保持在4%~5%左右。但相应的记账利率由各省市公布。
第四阶段，2016年之后。事实上，国家在2014年10月推动了机关事业单位养老保险制度改革。“十三五”期间的国家计划是在2020年实现全省养老保险总体规划。
2016年，国家明确要求养老保险个人账户记账利率由人力资源和社会保障部、财政部统一公布实施，为推进全国基本养老保险总体规划做准备。2016，养老保险个人账户记账利率为8.31%，2017为7.12%，2018为2018，7.61%为2019，2020和2021为6%以上。这样的记账利率已经远远超过了银行存款利率，这是复利的计算，并不比社会平均工资的增长率低多少。
从这个角度来看，由于企业职工参加养老保险是指员工自己支付的部分全部进入个人账户，因此对员工来说，这比省钱更划算。毕竟，你不能在未来继承养老保险的余额。
然而，对于希望将个人负担转移到总体规划账户的灵活就业人员来说，是否具有成本效益需要单独比较。老实说，这部分进入统筹账户的资金将构成基本养老金丧葬津贴、养老金和其他基本养老保险福利具有成本效益，但不能保证本金。灵活的员工是否选择高基本工资必须综合考虑他们的支付能力。不建议选择过高的基本付款。
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